2020-07-16 16:59:18 金融银行考试网 https://www.huatu.com/ 文章来源:浙江华图
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(三)专用存款账户
1.单位银行卡账户的资金(备用金)必须由基本存款账户转入,该账户不得办理现金收付业务;
2.证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户,不得支取现金;
3.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外,只收不付,不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外,只付不收,可以按规定支取现金。
(四)预算单位零余额账户
1.预算单位使用财政性资金,应当按照规定的程序和要求,向财政部门提出设立零余额账户的申请,财政部门同意预算单位开设零余额账户后通知代理银行。
2.一个基层预算单位开设一个零余额账户。
3.预算单位零余额账户用于财政授权支付,可以办理转账、提取现金等结算业务,可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴,以及财政部门批准的特殊款项,不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。
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