浙江省银行招聘考试

面授课程网校课程图书教材| 直播问答论坛砖题库名师| 招考报考职位库试题真题

0571-89710880
您当前位置:公务员考试网 > 浙江人事考试网 > 金融招聘 > 备考技巧 > 2017银行招聘考试:现金知识点

2017银行招聘考试:现金知识点

2017-07-26 11:14 银行招聘考试 http://zj.huatu.com/jinrong/ 作者:浙江华图 来源:浙江华图

【导读】2017银行招聘考试:现金知识点

  1.现金是指企业的库存现金,包括人民币现金和外币现金。

  2.企业在办理有关现金收支业务时,应当遵守以下几项规定。

  (1)开户单位的现金收入应于当日存送开户银行,当日存送困难的,由开户银行确定送存时间。

  (2)开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付,即不得“坐支”现金,因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经有关部门审查批准,并在核定的坐支范围和限额内进行,同时,收支的现金必须入账。

  (3)开户单位从开户银行提取现金时,应如实写明提取现金的用途,有本单位财会部门负责人签字,盖章,并经开户银行审查批准后予以支付。

  (4)因采购地点不确定,交通不便,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位,应向开户银行提出书面申请,由本单位财会部门负责人签字,并经由开户银行审查批准后予以支付。

  此外,不准用不符合国家统一会计制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条顶库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留帐外公款,即不得“公款私存”,不得设置“小金库”等。银行对于违反上述规定的单位,将按照违规金额的一定比例予以处罚。

  3.企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了,应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。

  4.企业内部现金管理应按内部牵制制度的要求实行欠账分管。

  5. 现金的库存限额。现金的库存限额是指按照银行现金管理规定,由开户银行核定的企业现金的库存最高额度。现金的库存限额由开户单位提出申请,由开户银行审查核定。现金的库存限额原则上根据企业3至5天的日常零星开支的需要确定。边远地区和交通不发达的地区可以适当放宽,但最多不超过15天。企业每日的现金结存数,不得超过核定的限额,超过的部分必须及时送存银行;不足限额时,可签发现金支票向银行提取现金补足。

  6.现金的使用范围:

  (1)职工的工资,津贴。

  (2)个人劳务报酬。

  (3)根据国家规定颁发给个人的科学技术,文化艺术,体育等各种奖金。

  (4)各种劳保,福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

  (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

  (6)出差人员必须随身携带的差旅费。

  (7)结算起点以下的零星开支。

  (8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。

(编辑:李小花)

华图在线APP客户端下载

2016年浙江省银行考试课程
京ICP备11028696号-11 京ICP证090387号